2026 미국 연방 소득세 구간표 — 한계세율의 진짜 의미

2026년 연방 소득세는 10% · 12% · 22% · 24% · 32% · 35% · 37%의 7구간 누진 구조입니다. 아래 표의 금액은 과세소득(taxable income) 기준입니다 — 즉 연봉에서 표준공제(Single $16,100, 부부합산 $32,200, 세대주 $24,150)를 뺀 뒤의 금액으로 구간을 찾아야 합니다.

2026년 구간표 (과세소득 상한 기준)

출처는 IRS Revenue Procedure 2025-32 원문이며, 이 사이트의 계산기도 정확히 이 표를 사용합니다.

계산 예시 — 연봉 $100,000, Single

1. 과세소득 = $100,000 − 표준공제 $16,100 = $83,900
2. 구간별로 나눠 계산:
   • 처음 $12,400 × 10% = $1,240
   • $12,400~$50,400 구간($38,000) × 12% = $4,560
   • $50,400~$83,900 구간($33,500) × 22% = $7,370
3. 연방 소득세 합계 = $13,170

연봉 10만 불의 연방 실효세율은 13.2%로, 한계세율 22%보다 훨씬 낮습니다.

“다음 구간에 걸리면 세금 폭탄”은 오해입니다

미국 세법에서 가장 흔한 오해입니다. 누진세율은 초과분에만 높은 세율을 적용합니다. 과세소득이 $50,400에서 $50,401이 되면, 추가된 $1에만 22%가 붙을 뿐 이미 과세된 앞 구간의 세금은 전혀 변하지 않습니다. 연봉 인상이나 보너스로 “구간이 올라가서 오히려 손해”가 되는 일은 소득세 구조상 일어나지 않습니다.

알아두면 좋은 것

• 이 표는 매년 물가에 맞춰 조정됩니다. 연도가 다르면 표도 다릅니다.
• 급여 원천징수는 이 연간 표를 그대로 쓰지 않고 W-4 기반의 별도 계산 방식을 쓰므로, 매달 떼이는 금액은 연간 세액을 주기로 나눈 값과 약간 다를 수 있습니다.
• 여기에 FICA 7.65%와 주 소득세가 별도로 더해져야 월급에서 빠지는 전체 세금이 됩니다.

본인 연봉 기준의 정확한 금액은 일리노이 계산기에서 확인하세요. 결과 화면의 “자세히”를 열면 과세표준과 한계·실효세율도 함께 표시됩니다.