미국 연방세와 주세의 차이 — 왜 세금을 두 번 떼나요?

미국은 연방정부와 주정부가 각각 소득세를 걷습니다. 그래서 급여명세서에 Federal Income Tax와 State Income Tax가 따로 표시됩니다. 같은 소득에 세금을 “두 번” 내는 게 아니라, 서로 다른 두 정부에 각각 내는 것입니다. 한국처럼 국세(소득세)와 지방소득세가 나뉘는 구조와 비슷하지만, 미국은 주마다 규칙이 완전히 달라서 어느 주에 사느냐가 실수령액을 크게 좌우합니다.

구조 비교

연방은 소득이 높을수록 구간별로 세율이 올라가는 누진 구조입니다 (자세한 표는 2026 연방 소득세 구간 참고). 반면 주는 제각각입니다:

• 누진세율 주 — 캘리포니아, 뉴욕 등. 연방처럼 구간별로 올라감
• 단일세율(flat) 주 — 일리노이(4.95%) 등. 모든 과세소득에 같은 세율
• 소득세 없는 주 — 텍사스, 플로리다 등. 급여에 주 소득세가 아예 없음

일리노이에 살면

일리노이는 4.95% 단일세율입니다 (2017년 7월부터 유지). 과세소득 계산 시 1인당 **$2,925(2026년)**의 인적공제를 빼 주며, 부부 합산 신고면 2인, 부양가족이 있으면 인원수만큼 추가됩니다. 계산이 단순해서 “연봉의 대략 4.9% 정도가 주세”라고 봐도 크게 틀리지 않습니다.

소득세 없는 주로 이사가면 이득일까?

주 소득세가 없는 주는 재산세·판매세 등 다른 세금이 높은 경우가 많습니다. 연봉 협상이나 이주를 고려할 때는 주 소득세 하나만 보지 말고 생활비 전체를 비교하는 것이 정확합니다. 다만 급여명세서 기준으로는 무소득세 주에서 State Tax 줄이 사라지는 것이 맞습니다.

내 월급에는 각각 얼마나 붙나?

일리노이 급여 실수령액 계산기에 연봉을 넣으면 연방세와 주세가 항목별로 나뉘어 표시됩니다. 연방세가 주세보다 훨씬 큰 것이 정상이며, 여기에 FICA 7.65%까지 더해진 것이 월급에서 빠지는 세금의 전부입니다.