미국 W-2 보는 법 — 박스별 한국어 해설

W-2는 “작년 한 해 동안 이 직원에게 얼마를 지급했고 세금을 얼마나 원천징수했는지”를 회사가 정리해 주는 공식 증명서입니다. 고용주는 매년 1월 31일까지 전년도 W-2를 직원에게 발급해야 하며, 같은 내용이 정부에도 보고됩니다. 세금 신고(Form 1040)는 사실상 이 서류의 숫자를 옮겨 적는 것에서 시작합니다.

꼭 알아야 할 박스

Box 1과 Box 3이 다른 이유

한국 분들이 가장 많이 묻는 질문입니다. 답은 세전 공제의 종류 때문입니다.

• 401(k) 기여금은 연방 소득세 기준(Box 1)에서는 빠지지만, Social Security 기준(Box 3)에서는 빠지지 않습니다.
• 그래서 401(k)를 넣은 사람은 대부분 Box 3이 Box 1보다 큽니다.
• 반대로 연봉이 Social Security 상한(2026년 $184,500)을 넘는 사람은 Box 3이 상한에서 잘려 Box 1보다 작아질 수 있습니다.

이 구조가 낯설다면 FICA 세금이란과 급여 공제 항목 정리를 먼저 읽어보세요.

W-2를 받으면 확인할 것

1. 이름·SSN·주소가 정확한가 — 틀리면 회사에 정정(W-2c)을 요청합니다.
2. Box 2(연방)와 Box 17(주) — 이 금액이 내가 “이미 낸” 세금입니다. 실제 세액보다 많이 냈으면 환급받고, 적게 냈으면 추가 납부합니다 (세금 환급은 언제 받나요? 참고).
3. 마지막 급여명세서의 YTD와 대조 — 12월 마지막 pay stub의 연간 누계와 W-2 숫자가 대체로 일치해야 합니다 (세전 공제 때문에 항목별 기준은 다를 수 있음).

이직·퇴사했어도 W-2는 옵니다

작년에 하루라도 일했다면 그 회사에서 W-2가 옵니다. 여러 회사를 다녔으면 여러 장을 받아 전부 신고에 포함해야 합니다. 이사했다면 옛 회사에 주소 업데이트를 요청하세요 (전자 발급을 선택할 수 있는 회사도 많습니다).

올해 급여에서 세금이 어떻게 쌓이고 있는지 미리 보려면 일리노이 급여 실수령액 계산기로 연간 추정치를 확인해 보세요.