Roth IRA와 401(k) 차이 — 무엇부터 채워야 할까

401(k)는 회사를 통해 급여에서 넣는 계좌(2026년 한도 $24,500), IRA는 회사와 무관하게 개인이 증권사에서 여는 계좌(2026년 한도 $7,000)입니다. 이름에 붙는 Roth는 “세후 납입·인출 면세” 방식을 뜻할 뿐, 계좌 종류는 별개입니다. 즉 Roth 401(k)와 Roth IRA는 서로 다른 계좌이고, 한도도 따로입니다.

한눈 비교 (2026년)

Roth IRA의 소득 제한 (2026년, IRS Notice 2025-67)

수정조정총소득(MAGI)이 기준을 넘으면 납입 한도가 줄다가 사라집니다:

연봉이 높아 이 제한에 걸리면 Roth 401(k)(소득 제한 없음)가 대안이 됩니다. “백도어 Roth”라는 우회 방법도 있으나 절차와 세금 함정(pro-rata 규칙)이 있어 전문가 확인 후 진행하는 것이 안전합니다.

일반적인 납입 우선순위

정답은 없지만, 미국에서 널리 통용되는 순서는 다음과 같습니다:

1. 401(k)를 회사 매칭 한도까지 — 즉시 50~100% 수익과 같음 (매칭 계산기로 확인)
2. HSA (해당자) — 유일한 삼중 절세
3. Roth IRA $7,000 — 투자 선택 자유 + 면세 인출
4. 다시 401(k) — 한도 $24,500까지 증액

3번을 401(k) 추가 납입보다 앞에 두는 이유는 투자 선택지가 넓고 수수료를 직접 통제할 수 있기 때문입니다. 다만 회사 401(k) 플랜이 저비용 인덱스 펀드를 제공한다면 순서를 바꿔도 무방합니다.

한국어 사용자 관점 주의점

• 귀국 가능성 — IRA·401(k) 모두 미국 세법 기준 계좌입니다. 한국으로 영구 귀국할 가능성이 크다면 401(k) 한국 귀국 처리를 먼저 읽고 장기 계획과 함께 결정하세요.
• 비거주자 신분 — 세법상 비거주자(F-1 초기 등)의 IRA 납입은 근로소득 요건 등 조건 확인이 필요합니다.

401(k) 납입이 당장의 월급에 미치는 영향은 실수령액 계산기에서 확인할 수 있습니다.